一、在線申報核心流程

登錄稅務(wù)局系統(tǒng)

訪問法國稅務(wù)局官網(wǎng)（DGFiP），使用企業(yè)注冊的稅務(wù)賬號登錄在線申報平臺5。首次申報需完成企業(yè)信息認(rèn)證，包括上傳營業(yè)執(zhí)照、法人身份證明等基礎(chǔ)材料。

填報申報表

在系統(tǒng)中選擇對應(yīng)申報周期（月度/季度），填寫銷售數(shù)據(jù)、采購發(fā)票、進(jìn)口單據(jù)等交易明細(xì)，系統(tǒng)會自動計算銷項稅與進(jìn)項稅差額。

若涉及零稅率商品或跨境交易，需單獨分類填報并提供相關(guān)證明材料（如歐盟內(nèi)部供應(yīng)編號）。

核對與提交

系統(tǒng)生成《增值稅申報表》（CA3表格）后，需仔細(xì)核對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，確認(rèn)后提交至稅務(wù)局。提交后系統(tǒng)會生成申報回執(zhí)，需保存電子版或打印備案。

稅款支付

通過銀行轉(zhuǎn)賬或法國稅務(wù)局的在線支付系統(tǒng)（SIP）完成繳稅，付款憑證需與申報回執(zhí)一并存檔。

注意：禁止直接向法國稅局跨境匯款，建議使用Payoneer/PingPong等合規(guī)渠道轉(zhuǎn)賬至稅務(wù)代理賬戶代繳。

二、申報材料準(zhǔn)備

必要材料：銷售發(fā)票（含買方稅號）、采購發(fā)票（含供應(yīng)商稅號）、物流單據(jù)（如海關(guān)申報單）、銀行流水。

特殊材料：跨境B2B交易需提供歐盟內(nèi)部交易申報表（DEB），B2C遠(yuǎn)程銷售需附平臺交易報告。

三、關(guān)鍵時間節(jié)點

月度申報：銷售額超82,200歐元（B2C）或176,200歐元（B2B）的企業(yè)，次月19日前完成申報。

季度申報：小型企業(yè)可延至次季度次月24日申報。

逾期處罰：滯納金為應(yīng)繳稅款的10%+5%利息（每月0.4%復(fù)利）。

四、注意事項

數(shù)據(jù)一致性：平臺銷售數(shù)據(jù)（如亞馬遜VAT交易報告）需與申報表完全匹配，稅局會聯(lián)合電商平臺稽查。

代理服務(wù)選擇：建議通過歐稅通等合規(guī)SaaS平臺，其API直連稅局系統(tǒng)可秒級完成申報，減少人工失誤。

記錄保存：所有申報材料和交易記錄需保留至少5年，應(yīng)對稅務(wù)審計。

可通過法國稅務(wù)局官網(wǎng)（impots.gouv.fr ）或?qū)I(yè)稅務(wù)代理平臺獲取申報模板及操作指南。