以下是歐盟主要國家的VAT稅率對比（截至2025年最新信息），按標準稅率和主要優(yōu)惠稅率分類說明：

1. 德國（Germany）

標準稅率：19%（適用于電子產(chǎn)品、服裝等主流商品）

優(yōu)惠稅率：7%（書籍、食品、醫(yī)療用品等民生類商品）

2. 法國（France）

標準稅率：20%（覆蓋電子產(chǎn)品、時尚品等）

優(yōu)惠稅率：5.5%（餐飲服務(wù)、文化活動等）

3. 意大利（Italy）

標準稅率：22%（主流商品適用）

優(yōu)惠稅率：4%-10%（食品、藥品等必需品，分檔適用）

4. 西班牙（Spain）

標準稅率：21%（一般商品）

優(yōu)惠稅率：10%（食品、書籍等）；4%（牛奶、面包等基本物資）

5. 荷蘭（Netherlands）

標準稅率：21%（大部分商品）

優(yōu)惠稅率：6%（特定服務(wù)及商品）

6. 波蘭（Poland）

標準稅率：23%（普通商品）

優(yōu)惠稅率：5%（食品、兒童用品等）

7. 瑞典（Sweden）

標準稅率：25%（歐洲最高之一）

優(yōu)惠稅率：12%（餐飲、酒店等）

8. 愛爾蘭（Ireland）

標準稅率：23%（2025年新站點適用）

優(yōu)惠稅率：5%或零稅率（兒童服裝、書籍等特定商品）

9. 盧森堡（Luxembourg）

標準稅率：17%（歐盟最低）

優(yōu)惠稅率：未明確提及，但對部分服務(wù)可能適用更低稅率

10. 匈牙利（Hungary）

標準稅率：27%（歐盟最高）

優(yōu)惠稅率：10%（食品、能源等）

其他關(guān)鍵國家

比利時（Belgium）：標準稅率21%

丹麥（Denmark）：標準稅率25%

克羅地亞（Croatia）：標準稅率25%

稅率適用規(guī)則

商品分類：稅率取決于商品類別（如食品、書籍、奢侈品等）。

銷售場景：

B2B交易：需提供對方VAT稅號，可適用零稅率。

B2C交易：按商品稅率計算，由消費者承擔。

動態(tài)調(diào)整：部分國家可能因經(jīng)濟政策調(diào)整稅率（如英國曾因疫情臨時降低稅率至5%）。

注意事項

合規(guī)要求：銷售額超過1萬歐元需注冊當?shù)豓AT稅號，部分國家（如德國、英國）強制要求上傳稅號，否則可能封店。

OSS系統(tǒng)：歐盟公司可通過OSS稅號統(tǒng)一申報多國VAT，非歐盟企業(yè)需通過電商平臺代扣代繳或自行注冊。

建議結(jié)合具體商品類目和銷售策略，參考各國稅務(wù)官網(wǎng)或?qū)I(yè)機構(gòu)獲取最新政策。